Vanaf 8 april start in Spanje de jaarlijkse campagne voor de inkomstenbelasting, de zogenaamde Declaración de la Renta. Wie in Spanje woont en er fiscaal resident is, moet mogelijk aangifte doen over zijn inkomsten van 2025. De aangifte kan worden ingediend tot 30 juni 2026.
De Spaanse belastingdienst, de Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), biedt verschillende manieren om de aangifte in te dienen of hulp te krijgen bij het invullen ervan.
Wat is de IRPF?
De Spaanse inkomstenbelasting heet officieel Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Deze belasting wordt geheven over het inkomen dat iemand gedurende een jaar heeft ontvangen.
Onder inkomen vallen onder meer:
- loon of salaris
- pensioenen
- inkomsten uit verhuur
- inkomsten uit vermogen
- winst uit zelfstandige activiteiten
- vermogenswinsten of -verliezen
Bij de berekening van de belasting wordt ook rekening gehouden met persoonlijke en familiale omstandigheden. Daarnaast bestaat er een persoonlijk en familiaal minimum dat niet wordt belast.
Hoe werkt de belasting in Spanje?
De inkomstenbelasting in Spanje is progressief. Dat betekent dat het belastingpercentage stijgt naarmate het inkomen hoger wordt.
Voor de aangifte over 2025 gelden ongeveer de volgende tarieven:
- tot 12.450 euro: 19%
- 12.450 – 20.199 euro: 24%
- 20.200 – 35.199 euro: 30%
- 35.200 – 59.999 euro: 37%
- 60.000 – 299.999 euro: 45%
- boven 300.000 euro: 47%
Belangrijk om te weten is dat deze percentages per inkomensschijf worden toegepast. Het hoogste tarief geldt dus alleen voor het deel van het inkomen dat in die schijf valt.
Wanneer moet je de aangifte doen?
De campagne voor Renta 2025 loopt van 8 april tot 30 juni 2026.
Tijdens deze periode zijn er verschillende mogelijkheden om de aangifte in te dienen:
- Online: van 8 april tot 30 juni
- Telefonisch met hulp van de belastingdienst: van 6 mei tot 30 juni
- Persoonlijk in een belastingkantoor: van 1 juni tot 30 juni
Voor telefonische of persoonlijke hulp moet vooraf een afspraak worden gemaakt.
Moet je altijd aangifte doen in Spanje?
Niet iedereen die in Spanje woont is verplicht om aangifte te doen. Of je aangifte moet indienen hangt vooral af van je inkomen en de bron van dat inkomen.
In veel gevallen hoef je geen aangifte te doen wanneer je:
- alleen inkomen uit loon hebt van één werkgever
- en dat inkomen lager is dan ongeveer 22.000 euro per jaar
De grens kan lager liggen wanneer iemand inkomsten heeft van meerdere werkgevers of andere inkomstenbronnen, zoals verhuur of zelfstandige activiteiten.
Het kan ook voorkomen dat het toch verstandig is om aangifte te doen, bijvoorbeeld wanneer je recht hebt op een belastingteruggave.
Wat als je inkomsten hebt uit Nederland?
Veel Nederlanders die in Spanje wonen hebben nog inkomsten uit Nederland, zoals een pensioen, een uitkering of huurinkomsten.
Wie fiscaal resident is in Spanje moet in principe zijn wereldwijde inkomen aangeven in de Spaanse belastingaangifte. Dat betekent dat ook inkomsten uit Nederland moeten worden vermeld.
Om dubbele belasting te voorkomen hebben Nederland en Spanje een belastingverdrag. In dat verdrag is vastgelegd welk land belasting mag heffen over bepaalde inkomsten. In veel gevallen wordt belasting die al in Nederland is betaald verrekend in Spanje.
Omdat de regels per type inkomen kunnen verschillen, kan het verstandig zijn om bij internationale inkomsten advies te vragen aan een belastingadviseur.
Zo kun je je aangifte indienen
De meeste belastingplichtigen dienen hun aangifte online in via de website van de belastingdienst. Daar is meestal ook een vooraf ingevulde aangifte (borrador) beschikbaar.
Toegang tot het belastingportaal kan met:
- een digitaal certificaat of DNI electrónico
- het identificatiesysteem Cl@ve
- een referentienummer dat door de belastingdienst wordt verstrekt
Daarnaast is er ook een mobiele app van de Agencia Tributaria waarmee de aangifte kan worden geraadpleegd en in sommige gevallen ook kan worden ingediend.
Hoe betaal je belasting als je moet bijbetalen?
Als uit de aangifte blijkt dat je belasting moet betalen, zijn er verschillende manieren om dit te doen.
De meest gebruikte optie is automatische incasso (domiciliación bancaria). In dat geval wordt het bedrag automatisch van je bankrekening afgeschreven op de laatste dag van de campagne.
Het is ook mogelijk om de betaling in twee termijnen te doen. Daarbij wordt:
- 60 procent van het bedrag betaald bij het indienen van de aangifte
- 40 procent later in het jaar
Daarnaast kunnen belastingplichtigen in sommige gevallen een betalingsregeling of uitstel aanvragen via de belastingdienst.
Veelgemaakte fouten bij de Renta in Spanje
Veel belastingplichtigen vertrouwen volledig op de vooraf ingevulde aangifte. Toch is het belangrijk om alle gegevens goed te controleren.
Enkele veelvoorkomende fouten zijn:
- inkomsten uit verhuur niet controleren
- wijzigingen in gezinssituatie niet aanpassen
- aftrekposten voor woning of huur vergeten
- inkomsten uit het buitenland niet aangeven
De belastingplichtige blijft uiteindelijk zelf verantwoordelijk voor de juistheid van de aangifte, ook als deze vooraf door de belastingdienst is ingevuld.
Waarom deze belasting belangrijk is
De inkomstenbelasting is een van de belangrijkste belastingen in Spanje. De opbrengst wordt gebruikt om publieke diensten te financieren, zoals gezondheidszorg, onderwijs en infrastructuur.
Volgens de Spaanse grondwet moeten burgers bijdragen aan de publieke uitgaven naar draagkracht, via een belastingstelsel dat gebaseerd is op gelijkheid en progressiviteit.
Bron: La Moncloa – Ministerio de Hacienda – Agencia Estatal de Administración Tributaria (5 maart 2026).